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자영업자 또는 소상공인이라면 한 번쯤 들어봤을 노란 우산공제. 하지만 이름은 익숙해도 실제로 어떤 혜택이 있는지, 특히 소득공제 한도는 얼마인지 정확히 모르는 경우가 많습니다.
2025년부터는 노란 우산공제의 노란 우산공제의 소득공제 한도가 상향되어, 더 많은 절세 혜택을 누릴 수 있게 되었습니다. 이 글에서는 노란 우산공제의 기본 개념부터 소득공제 구조, 신청 방법, 유의사항까지 완전 정복해 보겠습니다.
노란 우산공제란?
노란 우산공제는 소기업·소상공인을 위한 퇴직금+절세+보호 제도입니다. 사업자가 매달 일정 금액을 납입하면
노후자금으로 활용할 수 있고, 연간 납입액에 대해 소득공제를 받을 수 있어 세금 부담을 줄여줍니다.
또한, 이 공제금은 압류가 금지되어 갑작스러운 채무 상황에서도 안전하게 보호됩니다.
2025년 노란 우산공제 소득공제 한도 및 절세 효과
2025년부터는 소득 수준에 따라 공제 한도가 다음과 같이 변경되었습니다.
소득 구간 (사업 또는 근로소득금액) 최대 소득공제 한도예상 세율 범위예상 절세 효과
| 4,000만 원 이하 | 600만 원 | 6.6% ~ 16.5% | 39.6만 원 ~ 99만 원 |
| 4,000만 원 초과 ~ 6,000만 원 이하 | 500만 원 | 16.5% ~ 26.4% | 82.5만 원 ~ 132만 원 |
| 6,000만 원 초과 ~ 1억 원 이하 | 400만 원 | 26.4% ~ 38.5% | 105.6만 원 ~ 154만 원 |
| 1억 원 초과 | 200만 원 | 38.5% ~ 49.5% | 77만 원 ~ 99만 원 |
*예상 절세 효과는 소득공제 한도에 예상 세율을 적용하여 계산한 것으로, 실제 절세 금액은 개인의 소득 수준과 세율에 따라 달라질 수 있습니다.
법인 대표자 소득공제 기준 완화
2025년부터는 총 급여 8,000만 원 이하인 법인 대표자도 노란 우산공제 소득공제를 받을 수 있습니다. 이는 이전의 7,000만 원 이하 기준에서 완화된 것으로, 더 많은 법인 대표자들이 혜택을 누릴 수 있게 되었습니다.
참고: 이러한 변경 사항은 2025년 1월 1일 이후 납입분부터 적용됩니다. 자세한 내용은 중소기업중앙회 노란우산공제 공식 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.
노란우산공제 주요 혜택 요약
| 소득공제 | 최대 연 600만 원까지 공제 가능 (소득 수준에 따라 다름) |
| 이자 혜택 | 평균 2~3% 수준의 복리 이자, 이자소득세 비과세 |
| 압류금지 | 공제금은 법적으로 압류가 불가능하여 사업 위기 시 보호 |
| 퇴직금 기능 | 폐업·은퇴 시 공제금 수령 → 노후자금으로 활용 가능 |
| 장려금 지원 | 일부 지자체에서 월 2~3만 원씩 최대 12개월 지원 (서울시, 대전시, 전주시 등) |
| 자동세금신고 연계 | 세무사 연계 시, 납입내역 자동 반영되어 종합소득세 신고 간편화 |
가입 대상 및 자격
| 개인사업자 | 일반 소득세 신고 대상 개인사업자 |
| 법인 대표자 | 급여 총액 8,000만 원 이하인 경우 가입 가능 (겸직 불가 시 주의) |
| 예비 창업자 | 사업자등록 예정자도 소득 증빙 가능하면 가입 가능 |
| 제외 대상 | 부동산 임대업 등 일부 업종 또는 고소득 법인 대표는 일부 제한 가능 |
가입 방법
- 온라인: 노란우산공제 공식 홈페이지 또는 모바일 앱(노란 우산 앱)
- 오프라인: 중소기업중앙회 지역본부 또는 제휴 은행 창구 방문
- 전화 상담: ☎ 1666-9988 (노란 우산 고객센터)
- 세무대리인 통해 가입: 절세 계획 수립과 동시에 편리하게 진행 가능
유의사항
- 중도해지 시 세금 추징: 공제받은 금액은 6년 이내 해지 시 추징될 수 있음
- 소득 기준 기준일 주의: 공제율은 ‘과세표준’이 아니라 ‘종합소득금액’ 기준
- 공제 중복 주의: 연금저축·IRP 등과 합산 시 최대 1,000만 원 한도 내에서만 가능
희망 장려금 혜택 (지자체별 상이)
노란 우산공제의 희망장려금은 지자체가 소상공인의 노후 준비와 재정 부담 완화를 위해 제공하는 추가 지원 제도입니다. 2025년 기준, 전국 17개 광역지자체와 13개 기초지자체에서 이 장려금을 지원하고 있습니다. 지원 금액은 월 1만 원에서 3만 원까지 다양하며, 최대 12개월간 지원됩니다.
2025년 희망장려금 지역별 지원 현황
아래 표는 2025년 기준, 각 지자체별 희망장려금 지원 내용을 정리한 것입니다. 아래표를 참고해 주세요.
광역지자체 지원 현황
| 지자체지원 대상 | 연 매출 | 월 지원금액 | 최대 지원금액 |
| 서울특별시 | 2억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 부산광역시 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 대구광역시 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 인천광역시 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 광주광역시 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 대전광역시 | 3억 원 이하 | 3만 원 | 36만 원 |
| 울산광역시 | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 세종특별자치시 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 경기도 | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 충청남도 | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 경상북도 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 제주특별자치도 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 전라남도(시·군) | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 경상남도(시·군) | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 강원도(시·군) | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 충청북도(시·군) | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 전라북도(시·군) | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
기초지자체 지원 현황
| 충남 당진시 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 충남 보령시 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 인천 부평구 | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 인천 계양구 | 제한 없음 | 1만 원 | 12만 원 |
| 인천 중구 | 3억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 서울 영등포구 | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 서울 동작구 | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 서울 도봉구 | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 서울 서대문구 | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 서울 금천구(예정) | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
| 경기 광명시 | 10억 원 이하 | 2만 원 | 24만 원 |
| 경남 밀양시 | 3억 원 이하 | 3만 원 | 36만 원 |
| 전남 여수시 | 3억 원 이하 | 1만 원 | 12만 원 |
*참고: 지원 조건 및 금액은 각 지자체의 정책과 예산에 따라 변경될 수 있습니다.
지금이 가입 적기!
노란 우산공제는 단순한 적금이나 연금 이상의 가치가 있는 제도입니다. 2025년부터는 소득공제 한도도 상향되어,
절세 효과는 더욱 커졌습니다. 소득이 일정 수준 이하인 소상공인이라면 최대 600만 원까지 전액 공제 가능하니,
이보다 더 효율적인 절세 수단은 찾기 어렵습니다. 사업을 운영하면서 노후도 준비하고, 세금도 줄이고 싶다면 지금 바로
노란 우산공제를 활용해 보세요.